绍兴市审计工作发展“十四五”规划

为推动“十四五”时期绍兴市审计事业高质量发展，根据《绍兴市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》和《浙江省审计事业发展“十四五”规划》，制定本规划。

一、发展形势

“十三五”期间，全市审计机关认真贯彻落实以习近平同志为核心的党中央关于加强审计工作的一系列重要指示和重大决策部署，按照市委、市政府和上级审计机关的部署要求，着力提高政治站位、精进履职能力、提升监督效能，《绍兴市审计工作发展“十三五”规划》各项目标任务基本实现，为推进我市经济社会高质量发展、决胜全面建成小康社会提供了审计监督保障。五年来，全市共实施审计项目827个，查处违规金额17.42亿元、损失浪费金额1.10亿元、管理不规范金额242.39亿元、促进增收节支10.79亿元，移送违纪违法问题线索305件，提出审计建议被采纳2807条。党的领导全面加强。全面落实党委对审计工作集中统一领导，审计管理体制改革平稳有序，市县两级相继组建党委审计委员会，把党对审计工作的集中统一领导落实到审计工作的各个环节、各个方面。优化强化市委审计委员会办公室工作职能，推动秘书处职能“实体化”运作，出台《关于强化审计委员会办公室职责的实施意见》，构建“1+5”多部门共同参与审计办工作的组织架构，实现专人负责、制度上墙、职责落地。服务中心勇于担当。紧扣市委、市政府中心工作，立足审计职能特点和工作优势，组织实施“促进‘两个担当’、助推发展大局”走访调研，向各区、县（市）、市级重点部门及平台公司常态化开展审计特色“三服务”，从审计专业视角深入摸排企业、群众、基层干部反映强烈、迫切希望解决的共性、深层次、老大难等问题，并从践行容错免责、鼓励担当作为、推动平稳发展的角度为部门、群众“挑担子”“谋良策”。审计职责高效履行。聚焦审计主责主业，深入推进审计全覆盖，强化对内部审计工作的指导与监督，围绕“最多跑一次”改革推进、轨道交通1号线、智慧快速路、杭绍台高速等一批重大项目，聚焦教育、民生、医疗、生态等多个领域，开展专项审计调查，促进政令畅通、服务高质量发展、推动深化改革；紧盯重大违法违纪、重大损失浪费以及不作为、慢作为、乱作为等问题，坚决查处重大违纪违法问题，审计震慑力和公信度不断增强。五年来，共获得全国优秀审计项目1个，表彰审计项目1个；浙江省优秀审计项目13个，表彰项目9个。审计效能显著提升。优化审计资源配置，统筹审计项目和组织方式，深化质量立审“九项标准”，大力推进科技强审建设，探索建立审计容错纠错、国家审计与内部审计、社会审计协同、经济责任审计成果运用会商研判、经责审结果“个性化描述+清单式报告”等机制，全面加强与纪委、巡察办、检察、公安、财政、国资委等部门的协作配合、做深做透审计“后半篇文章”，创新推出《审计提醒您》，以“一事一提醒”的形式，通过“面”上的善意提醒，充分发挥审计“治已病、防未病”的建设性作用。干部素质不断优化。牢固树立“靠党建强身”理念，扎实推进“两学一做”学习教育常态化制度化，高质量开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，持续推进审计党建品牌“三创一争”活动、“清廉审计”建设，推动党建工作与业务工作双融合双促进双提升。不断增强业务培训的针对性和有效性，为推动我市审计工作走在前列提供了坚强的组织保障。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，我市审计工作还存在一些问题和不足，主要表现在：站在健全党和国家监督体系的高度来部署和推动全市审计工作仍有差距；高质量推进审计全覆盖有待进一步优化；审计管理和组织方式尚需进一步完善和改进；审计整改工作需要进一步深化，审计监督效能发挥仍有提升空间；审计数字化赋能有待突破，审计队伍能力素质还不能完全与新要求相适应。

“十四五”时期是中华民族伟大复兴战略全局和世界百年未有之大变局的历史交汇期，是我国迈入新发展阶段，构建新发展格局的重要时期，是我省在高水平全面建成小康社会基础上，乘势而上开启高水平推进社会主义现代化建设的重要时期，也是积极探索“四个率先”实现路径，奋力谱写“重要窗口”绍兴篇章的关键时期。以习近平同志为核心的党中央对审计工作作出了一系列重要指示批示和重大决策部署，赋予审计工作新定位、新使命、新要求。“十四五”时期，绍兴审计工作既大有可为，也面临诸多困难和挑战，必须准确把握我市审计工作的阶段性特征和历史定位，坚持问题导向，深刻认识错综复杂的国际环境带来的新矛盾新挑战，深刻认识新发展阶段新特征新要求，深刻认识构建新发展格局的新机遇新挑战，深刻认识“率先走出争创社会主义现代化先行省的市域发展之路”新使命新任务，切实树立“率先”意识，增强“窗口”担当，围绕党政工作中心、围绕审计主责主业、围绕基层群众呼声，紧扣“双重管理”机关要有“双重满意”业绩，奋发有为、奋力作为、奋勇争先，勤于监督、敢于监督、善于监督，干在实处、走在前列、勇立潮头。

二、总体要求

（一）指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，全面落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”，坚决扛起忠实践行“八八战略”、奋力打造“重要窗口”、加快实现“四个率先”的使命担当，建立健全“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系，依法全面忠实履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，实现新时代审计工作高质量发展，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，确保我市重返全国城市综合经济实力“30强”并不断争先进位，奋力打造“重要窗口”绍兴风景作出审计贡献。 

（二）工作原则。

——坚持党的集中统一领导。始终把贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神作为首要政治任务和政治责任，始终坚持以党的旗帜为旗帜、以党的方向为方向、以党的意志为意志，健全和完善党领导审计工作的制度和工作机制，坚决把加强党对审计工作的领导作为一条“政治红线”、把落实党对审计工作的部署要求作为一条“工作主线”贯穿于审计工作各方面、全过程。

——坚持围绕中心、服务大局。把党委、政府中心任务作为审计工作的着力点和切入点，统筹发展和安全，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以满足人民日益增长的美好生活为根本目的，自觉服从大局，积极维护大局，有效服务大局。

——坚持依法审计、客观公正。全面忠实履行宪法和法律赋予的职责，恪守审计权力边界，聚焦主责主业，秉持职业道德和职业操守，坚持一切从实际出发，以查清的事实为依据，以法律法规和政策制度为准绳，坚持问题导向，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，有效形成动态常态震慑。认真贯彻落实“三个区分开来”重要要求，全面客观辩证看待改革发展中出现的新情况新问题，审慎作出评价和结论，激励广大干部在新时代展现新担当新作为。

——坚持揭示问题与推动解决问题相统一。做好常态化“经济体检”的同时，更加注重防范和化解经济社会运行中的各类风险隐患，做深做透审计“后半篇”文章，把研究工作作为谋事之基、成事之道，精准把握各类审计事项的改革方向、目标、路径和政策意图，坚持从改革的视角发现问题、以改革的思路推动解决问题，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，逐步铲除滋生问题的土壤。

——坚持系统观念、创新规范。坚持运用系统观念、系统方法谋划和推进审计工作改革发展，不断增强工作的战略性、前瞻性、科学性、协同性、能动性。坚持“以创新规范立业”，保持创造性张力，唯实惟先、善作善成，全面推动审计理念、手段、方法、机制、团队文化创新，深入推进审计数字化改革，锻造提升审计干部担当能力和创造性工作水平，着力破解审计事业发展中的难题和瓶颈。

（三）主要目标。紧紧围绕市委八届九次全会提出的忠实践行“八八战略”，奋力打造“重要窗口”，加快实现“四个率先”，统筹发展和安全，持续深入打好以“两业经”“双城计”“活力城”为主要内容的高质量发展组合拳，率先走出争创社会主义现代化先行省的市域发展之路的主题主线，紧盯确保重返全国城市综合经济实力“30强”并不断争先进位，奋力打造“重要窗口”绍兴风景硬核成果，实现发展质量更加优化、城市功能更加完善、文化优势更加凸显、生态环境更加优美、动力活力更加充沛、治理效能更加彰显、人民生活更加幸福的目标任务，坚持稳中求进工作总基调，依法全面履行审计监督职责。到2025年，基本形成与绍兴市域治理体系和治理能力现代化相适应的 “集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系，做到应审尽审、应发现尽发现、应改尽改、应完善尽完善、应协同尽协同，切实推动治理、服务发展、维护安全，确保审计监督更有力更有效。

——审计政治属性鲜明彰显。坚决贯彻落实党中央对审计工作的各项方针政策，强化新时期审计机关的政治属性。坚决贯彻落实党对审计工作的各项要求，把党的领导贯彻到审计工作全过程各环节。健全完善市委审计委员会工作机制，充分发挥市委审计办作用，在推动我市以“八八战略”统领打造“重要窗口”市域样本，开启高水平全面建设社会主义现代化国家新征程中更好发挥审计监督作用。

——审计质量全面提升。健全完善审计质量和风险控制，规范审计业务全过程管理，积极推进审计质量标准化体系建设，审计质量管控机制更加科学有效。科学制定审计工作方案和实施方案，优化审计资源配置，严格审计现场管理，规范延伸调查行为，强化复核把关，确保质量与效率相统一。全市获得审计署、审计厅优秀审计项目总数比”十三五“期间增长10%，审计法定职责权限范围内重大问题应发现率达到100%，确保不发生审计法定职责权限范围内已审计项目被其他监督查出颠覆性质量问题，审计质量经得起实践、历史和人民的检验。

——审计效能全领域提升。审计全覆盖高质量推进，审计组织方式、资源配置、成果运用更加统筹有效，国家审计、内部审计、社会审计“三位一体”监督格局基本形成，审计监督与党内监督、其他监督的协同协调顺畅高效，经济责任审计结果与组织部门会商每年不少于1次，每年就重大问题整改情况与相关部门联合督查不少于1次。

——审计数字化赋能全面提升。以“数字化改革”为契机，推动数字化全面赋能审计工作，审计“整体智治”基本实现，新一代信息技术与审计深度融合，审计机关数字化转型加快推进，“金审工程”三期主要应用系统覆盖率、审计专网联通率均达到100%，依托数字化审计平台提高统筹效率，推进跨层级、跨专业、跨领域审计项目和审计资源的优化配置，推进科技与审计业务深度融合，向科学化、精细化、智能化转型。

——审计队伍素质全面提升。强化审计队伍专业化建设，构建科学的选人用人工作机制，全面推行审计实务导师制，队伍梯度建设得到加强，干部队伍思想政治素养和综合业务能力得到全面提高。具备良好素养直接从事审计业务工作的审计人员比率达到65%以上，全市审计机关具有中级及以上专业资格审计人员增长10%，为绍兴审计工作发展提供组织保障和人才支撑。

“十四五”时期绍兴审计工作发展主要指标

三、主要任务

（一）政策落实跟踪审计。以促进贯彻落实党中央、国务院和地方各级党委、政府重大决策部署为目标，加大习近平总书记对绍兴工作重要指示批示精神贯彻落实情况、国家和省、市重大政策措施贯彻落实情况的跟踪审计力度，既揭示有关部门和地方落实政策打折扣、搞变通，不作为、慢作为、乱作为等问题，也反映政策措施不适应、不衔接、不配套等问题，促进政令畅通，政策措施不断完善。

——以服务党委政府工作大局为出发点大力推进政策落实跟踪审计。加大政策研究，梳理研判“十四五”期间党委政府出台的重大政策措施和决策部署，因时因势把握审计重点，努力拓展重大政策措施和决策部署贯彻落实情况跟踪审计广度和深度，推动政策落地见效。及时提出政策落实跟踪审计方向性、指导性意见，整体谋划、统筹推进，采取单独立项或结合其他项目，将重大政策措施贯彻落实情况作为各类专业审计项目的重点内容。

——紧扣政策落实跟踪审计重点领域及内容。对照我市率先走出争创社会主义现代化先行省的市域发展之路的目标要求，围绕打造卓越城市，关注人才高地建设、高水平创新型城市建设等内容；围绕打造活力城市，关注循环、流通、贸易、现代商贸服务、特色跨境电商发展等体系构建以及国家级开放平台能级提升等内容；围绕打造样板城市，关注新旧动能接续转换、集群智造跨越升级等内容；围绕打造枢纽城市，关注“融杭联甬接沪”、杭州湾南岸一体化发展等内容；围绕打造标杆城市，关注文化守正创新、文商旅融合发展等内容；围绕打造美丽城市，关注自然生态体系优化、国土空间开发保护、生活垃圾分类处理等内容；围绕打造先行城市，关注农业农村现代化、城乡发展一体化等内容；围绕打造包容城市，关注市场体制机制、营商环境等内容；围绕打造幸福城市，关注就业、收入、教育、医疗、社会保障、公共服务、重大风险化解等内容。

——加强政策落实跟踪审计业务建设。定期收集国家、省和市重大政策，统筹审计计划项目库，建立并完善重大政策项目库，并根据审计署、审计厅政策跟踪审计重点每年动态更新项目内容。

政策落实跟踪审计“十四五”工作任务（市本级）

（二）财政审计。以增强预算执行和财政管理的真实性、合法性和效益性，促进统筹财政资源、提升财政资金安全规范绩效，推进财政体制改革为目标，加强财政审计力度，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，服务市域财政治理现代化。

——统筹推进财政审计。加大对本级预算执行和其他财政收支的审计力度，每年开展财政“同级审”；按财政管理体制分级负责实现区、县（市）乡镇财政决算5年轮审1遍；对本级部门预算执行情况审计，采取“数据分析+现场核查”方式，做到财务数据采集全覆盖、数据集中分析全覆盖、疑点核查全覆盖。统筹推进重大财政政策落实跟踪审计，不断深化财政资金审计，组织推进大额财政专项资金分层级、分领域、分口子审计。

——聚焦财政审计重点领域及内容。围绕“财为政服务”目标，重点关注以绩效为核心的集中财力办大事财政政策体系和资金管理机制推进情况，特别是民生大事的投入与绩效情况；围绕现代财政制度建立，重点关注深化预算管理制度改革、省以下事权与支出责任划分改革、区域统筹协调发展激励奖补机制建立、政府财务报告推进及编制质量等情况；围绕财政稳健运行与政府负债管理，重点关注财政运行风险、政府债务风险、社保基金风险、“三保”风险、乡镇财政管理风险等情况；围绕财政预算执行和结果，重点关注预决算的真实性、合法性和效益性，中央八项规定及其实施细则精神、政府过“紧日子”等政策落实，以及财政资金管理及提质增效情况，关注政府及部门管理的各类国有资产经营管理情况。

——加强财政审计业务建设。进一步健全完善财政“同级审”和部门预算执行审计市县共商共建共享机制，充分运营数据分析中心开展财政审计大数据分析，形成市县融合的常态化工作机制。

财政审计“十四五”工作任务（市本级）

（三）企业、金融审计。以坚持有利于国有资产保值增值、有利于提高国有经济竞争力、有利于放大国有资本功能为目标，围绕重大政策措施贯彻落实情况，聚焦防范化解重大风险、深化国有企业改革、优化国有经济布局、完善企业内部治理、规范国资权力运行，全面履行审计监督职责，为国有企业（资本）提质增效、保值增值、做强做优做大提供审计保障；以防范金融风险、促进金融更好服务实体经济，推动地方金融改革措施落地生效为目标，加强对国有及国有资本占控股或主导地位的金融机构的审计，有效发挥金融审计在风险防范和反腐倡廉方面的重要作用。

——统筹推进国有企业和金融审计。持续加强对涉及国有企业（资本）的重大政策、项目和资金的审计监督，积极拓展国有企业（资本）审计监督广度和深度，对本级国有（集体）企业集团原则上5年轮审1遍。统筹推进涉企领域重大政策措施落实跟踪审计，不断深化大额财政专项资金审计。依法对本级国有金融机构财务收支情况以及有关经济活动开展审计；结合省审计厅统一部署和授权对金融机构进行审计，加强国有金融资本审计。

——聚焦国有企业和金融审计重点领域及内容。

围绕重大政策贯彻落实情况，重点关注国有企业遵守国家法律法规、贯彻执行党和国家重大政策措施情况，特别是构建新发展格局、加快改革创新、优化营商环境、防范化解重大风险等内容。围绕国企改革重要任务落实情况，重点关注国有经济布局优化和结构调整、深化混合所有制改革、健全市场化经营机制、形成以管资本为主的国有资产监管体制等内容。围绕国有企业（资本）做强做优做大以及聚焦主责主业情况，重点关注国有企业风险防控、经营效益、发展潜力、重大投资项目建设管理、资产真实完整、内部治理、权力运行等内容。

围绕金融风险防范情况，重点关注金融机构业务合规性和资产质量等内容，揭示重大风险和机构管理存在的重大问题，维护地方金融安全。围绕金融服务实体经济，重点关注融资畅通工程升级版等重大政策措施贯彻落实情况。围绕区域金融改革试点情况，关注现代金融治理体系健全以及金融改革试点成效等内容，揭示改革中遇到的困难和体制机制障碍，推动建立高效安全的现代金融体系。

——加强企业、金融审计业务建设。整理提炼企业、金融审计好经验好做法，进一步规范企业、金融审计工作。强化基于大数据环境下的审计能力建设，探索形成企业、金融审计领域数字化审计模式。

企业、金融审计“十四五”工作任务（市本级）

（四）公共投资审计。以稳投资、补短板、促发展为目标，在投资审计转型基础上，依法全面加强政府投资或以政府投资为主的重大公共工程项目的审计监督，努力拓展审计监督广度和深度，促进扩大有效投资、优化供给结构、提高投资绩效，规范工程建设和市场管理，积极发挥公共投资审计促进绍兴经济高质量发展的建设性作用。

——统筹推进公共投资审计。有序开展预算执行、竣工决（结）算、跟踪审计以及专项审计调查，对关系全局性、战略性、基础性的重点公共工程项目在建设周期内至少审计1次。推动区、县（市）审计机关深化投资审计转型，依法全面加强投资项目审计监督。统筹推进投资领域重大政策落实跟踪审计，做好建设项目资金从筹集到使用绩效全过程监督。

——聚焦公共投资审计重要领域及内容。围绕涉及投资项目的重大发展规划实施情况，重点关注“两新一重”和长三角一体化建设等与投资审计密切相关的“十四五”发展专项规划内容，注重揭示规划目标任务落实不到位、相关权力运行不规范、资源配置不合理等问题，注重揭示政策贯彻落实及建设管理等问题。

——推进公共投资审计业务建设。推动投资审计规范化建设，结合经济社会发展新形势，以及审计法修订、审计署和审计厅关于投资审计工作要求，制定市级层面规范公共投资审计的相关制度。

重大公共工程项目审计“十四五”工作任务（市本级）

（五）民生审计。以提高保障和改善民生水平，确保兜牢基本民生底线，加强民生领域重大政策、重点资金和重点项目审计，着力保障民生资金安全规范运行，推动各项惠民政策落地生根，为加快构筑共建共治共享的美好家园提供审计支撑。

——统筹推进高质量民生审计全覆盖。深化就业、住房保障、乡村振兴、社会保障、教育、科技、文化、体育等重点民生领域政策、资金、项目审计。五项社会保险基金原则上5年轮审1遍；乡村振兴、就业优先、教育现代化、卫生健康现代化、低收入群体同步基本实现现代化行动等民生领域重大政策措施，每年围绕上级要求、市委市政府重点任务，选择若干项开展政策落实情况跟踪审计。不断深化民生领域大额财政专项资金审计。

——重点民生资金和项目审计，推动各项惠民政策落地生根、发挥实效，促进共享发展。围绕社会保障领域，重点关注社保基金统筹、养老服务体系建设、公共卫生服务体系建设、保障性住房建设、困难群体长效保障机制构建、社会救助、社会福利、优抚安置资金管理等内容。围绕农业农村领域，重点关注低收入农户和集体经济薄弱村增收、保障粮食安全、高标准农田建设、“千万工程”深化实施、新时代美丽乡村达标创建、农村集体产权制度和财政支农体制机制改革等内容。围绕科教文体领域，重点关注教育改革和均衡化发展，科技体制改革推进、重大科技创新平台建设，文化体育公共服务体系建设、文化体育产业发展等内容。

——加强民生审计业务建设。构建具有绍兴辨识度的社保审计数据规划和方法体系。加强与测绘和地理信息相关部门合作，完善农业农村和资源环境相关地理信息大数据审计机制，提升审计效率效能，加大审计业务与地理信息系统、遥感影像、全球定位系统等地理信息技术融合力度，优化地理信息大数据审计模式。

民生审计“十四五”工作任务（市本级）

（六）自然资源和生态环境审计。以全域美丽大花园建设为抓手，围绕美丽绍兴建设目标，开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计、自然资源和生态环境审计，着力揭示和促进解决生态环境治理、自然资源利用、生态文明建设中存在的突出问题、风险隐患和体制机制障碍，促进领导干部牢固树立“绿水青山就是金山银山”发展理念，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，加快推进生态文明建设先行示范。

——高质量推进自然资源和生态环境审计。按照《浙江省领导干部自然资源资产离任审计实施办法（试行）》规定，加强对重点生态保护区域、资源开发密度较高地区的党委政府主要领导干部，开发区、自然保护区等功能区的党政主要领导干部，以及承担自然资源资产管理和生态环境保护工作部门（单位）的主要领导干部的审计，力争领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目比“十三五”期间增加20%以上。积极推进资源环境审计，拓展自然资源管理和生态环境治理重点领域、重大政策、重要项目和资金的审计覆盖面。大力推进资源环境领域重大政策落实跟踪审计，不断深化大额财政专项资金审计。

——聚焦自然资源和生态环境领域重点事项及内容。重点监督检查领导干部贯彻执行中央和省生态文明建设方针政策和决策部署，遵守资源环境生态法律法规，自然资源利用、环境治理、环境质量、生态保护等方面目标完成情况，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况，组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况。围绕生态文明建设领域重大政策措施贯彻落实情况，关注生态环境保护治理、自然资源高效利用、“绿水青山就是金山银山”转化通道、推进生态文明建设先行示范等方面内容。

——加强自然资源和生态环境审计业务建设。构建有绍兴特色的领导干部自然资源资产离任（任中）审计模型和评价体系。在原有林业、水、土地、环保等自然资源资产离任（任中）审计模型的基础上，进一步充实完善农业农村、矿产、开发区等自然资源资产离任（任中）审计模型，为审计人员提供简要的审计思路、框架、方法。通过审计，客观反映自然资源管理和生态环境保护方面存在的主要问题和风险、被审计领导干部任期内工作举措、取得成效和应承担的主要责任。

自然资源和生态环境审计“十四五”工作任务（市本级）

（七）领导干部经济责任审计。积极融入干部监督大格局，以《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《浙江省党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计办法》（以下分别简称《规定》《办法》）和相关操作规程为指引，认真落实党中央、国务院以及省委省政府、市委市政府做好新时代经济责任审计工作的各项决策部署，聚焦权力运行和责任落实，高质量做好领导干部常态化“经济体检”工作，促进领导干部履职尽责、担当作为。

——统筹推进领导干部经济责任审计。完善经济责任审计对象库，分类研究分析审计对象底数，科学制定经济责任审计中长期规划和年度审计项目计划，优先考虑重点部门（单位）、关键岗位以及长期未审计的领导干部，积极推进纪组宣统等党委部门主要领导干部经济责任审计，结合领导干部离任经济事项交接工作，有效扩大各类应审对象覆盖面。优化审计资源配置，加强经济责任审计与政策落实跟踪审计、预算执行审计、自然资源资产离任（任中）审计等审计项目的统筹融合和相互衔接。

——有效提升经济责任审计整体质量。加强市委对经济责任审计工作的集中统一领导，围绕领导干部权力运行和责任落实，根据不同类别、级次、部门（单位）领导干部的履职特点，进一步规范完善经济责任审计内容和重点，重点关注贯彻落实党和国家重大经济方针政策和决策部署，本地及本部门（单位）重要发展规划制定、执行和效果，重大经济事项决策和内部控制制度的执行和效果，财政财务收支和经济运行风险防范，以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

——规范推进经济责任审计业务建设。科学界定经济责任审计工作的职责定位和操作流程，完善绍兴特色的经济责任审计制度体系，修订党政部门、国有企业、乡镇街道等领导干部经济责任审计操作配套细则；建立健全领导干部任前告知、任中审计、离任交接、审计结果反馈等制度。发挥经济责任审计工作联席会议办公室的沟通协调作用，增强审计与纪检监察、组织人事、巡视巡察等监督合力。注重大数据在经济责任审计中的创新运用，大力提升审计监督效能，

——着力深化经济责任审计成果运用。积极探索常态化、规范化的经济责任审计结果运用工作机制，健全以“个性化描述+清单式报告”为主要内容的经济责任审计报告制度，深化经济责任审计成果运用会商研判机制，常态化编印面向党政、国企、镇街等不同领域的领导干部履行经济责任风险防范清单，注重从体制、机制和制度层面对经济责任审计成果进行开发利用，充分发挥审计建设性作用。

领导干部经济责任审计“十四五”工作任务（市本级）

四、工作体系

（一）建立完善党领导审计工作的制度机制，加强党对审计工作的集中统一领导。聚焦“四个率先”，推动我市在“重要窗口”建设中更好展示“绍兴风景”。党领导审计工作的制度机制进一步健全，融入全市监督大格局更有深度，向市委审计委员会报送重大事项、重要文稿的质量进一步提升，年平均获得领导肯定数量比“十三五”期间提升5%以上。准确把握“审计机关首先是政治机关”的政治首位度，落实落细《关于进一步贯彻落实习近平总书记“三个立”总要求及考察浙江重要讲话精神为建设“重要窗口”展示“绍兴风景”作出审计更大贡献的决定》，不断增强审计工作的政治属性和政治功能，善于用政治眼光分析审计发现的经济社会问题。

——进一步健全完善市委审计委员会工作机制。保障市委审计委员会更好发挥牵头抓总作用，优化市委审计委员会领导审计工作的路径、方式，落实市审计局向市委、市委审计委员会请示报告制度，健全市委审计委员会审议事项、重要指示批示的督察督办机制，推进市委审计委员会成员单位间协作配合机制建设。

——建立健全市委审计委员会办公室工作实体化、高效化、规范化的体制机制。优化市委审计办常态化运行机制，完善市委审计办外部协调机制，进一步完善审计重大事项督察督办、重大政策措施、改革事项和其他重大事项决策机制，强化落实重大事项请示报告制度等工作机制。

——进一步强化对区、县（市）审计机关的领导。持续推进审计管理体制改革各项举措落地，强化上级审计机关对下级审计机关的领导、业务指导和监督。建立健全各区、县（市）审计局主要负责人向市审计局党组述职报告制度，严格执行重要审计情况报告制度。

（二）建立审计统筹工作机制，提高审计监督整体效能。进一步优化审计组织方式、资源统筹分配、成果综合运用更加有质有效，审计监督整体效能进一步提升。国家审计、内部审计、社会审计协作配合力度进一步加大，审计监督与党内监督、其他监督的融会贯通更加顺畅高效，创新推动资源整合、系统发力、提质增效。

——进一步创新落实审计“一盘棋”理念。加强融合式、嵌入式、“1+N”等审计组织方式统筹，强化上下级审计机关审计项目统筹。坚持完善以“大项目、大统筹、大集中”为核心的“大项目”审计模式，围绕党政关注、群众关切的重要领域筹划并落实年度审计大项目，整合审计力量，拓展审计成效。加强审计监督与党内监督、人大监督、民主监督、行政监督、司法监督、财会监督、统计监督、群众监督、舆论监督的协调协同，健全完善信息沟通、线索移送、协作配合、成果共享等工作机制，形成监督合力。

——进一步强化国家审计、内部审计、社会审计协作机制。创新对内部审计的业务指导和监督方式，加快建立审计机关、行业主管部门、相关单位之间权责清晰同向发力的内部审计指导监督体系，促进加强内部风险防控。推广以“清单督导”为基础，审计计划、项目、组织、资源、成果协同为补充的国家审计与内部审计协同机制，完善检查反馈、情况通报、整改回访等工作机制。优化社会审计协审工作机制，推进社会审计报告核查工作，重点关注报告质量问题引发的风险隐患，推动社会审计提升执业质量。

——进一步建立健全常态化“经济体检”运作机制。坚持源头布局高质量推进审计全覆盖的方式、内容，突出对重要领域、重大项目、重大平台的审计监督。持续优化《审计提醒您》等创新载体平台，将审计监督与审计提醒相结合，推进以案促改、举一反三、建章立制，达到“审计一点、规范一片”的效果。深化“三驻三服务”活动。组织开展以“走进部门”“走进国企”等为主题的专题调研活动，以审计专业服务为支点更好化解市级行政事业单位、国企、乡镇在改革发展过程中碰到的难点、堵点与痛点，充分发挥审计建设性作用，不断提升审计服务改革发展、服务群众关切、服务担当有为的“温度”。

（三）完善审计质量控制机制，提高审计工作质量。牢固树立审计质量是审计工作生命线的意识，坚守全员全过程质量管理，持续健全完善审计风险防控体系，将质量控制融入到审计工作全过程各环节。健全完善审计质量倒逼机制，优化完善审计机关内部运作机制，持续强化内部控制，着力防范审计风险。

——强化全过程审计风险防控体系。将审计质量控制置于审计业务核心环节，积极构建完整的审计质量控制制度体系。不断提升审计项目立项质量，加强审前调查研究和现场管理，强化对审计实施和报告撰写的监督指导，加强对审计现场纪律的监督检查。严格落实审计质量风险防控分级质量控制制度，保障审核复核审理等环节标准明确、职责清楚。严格落实审计整改跟踪督促责任，完善审计整改检查机制。适应审计全覆盖要求和数字化审计新形势，改进和创新质量控制方式方法，探索审计质量控制新路。

——全面推进审计质量标准化改革。不断完善质量立审“九项标准”，全面推进贯穿审计计划、准备、实施、取证、报告、整改检查等质量控制关键节点的标准化改革。强化落实业务会议制度，完善审计质量检查指标，优化优秀审计项目、审计报告评选标准，巩固《审计小贴士》，推进审计质量动态提醒。积极创建优秀审计项目，全省优秀项目数量较”十三五“期间增长10%。加大审计结果公告公开力度，完善审计信息披露机制。加大审计工作绩效考核力度，严格落实责任追究制度。

——优化完善审计管理监督制度。坚持“三个区分开来”重要要求，总结提炼经验做法和实践案例，不断完善审计容错纠错机制，实现容错纠错要求制度化、情形标准化、应用规范化。健全审计业务管理、廉政建设、岗位考核、责任追究等内部管理制度。加强对执行机制的检查，确保重大事项报告、质量控制、保密管理、督查督办、信息宣传、结果公开、档案管理等各项制度有效执行，为高质量开展审计工作奠定坚实基础。

（四）深化审计成果运用机制，提升审计价值。进一步健全审计成果综合运用机制，提升成果提炼的广度、深度，充分发挥审计“查病治病防病”的建设性作用，推动实现审计成果统筹运用、多点开花、最大最优，积极打造查实问题、找准根源、力促整改、规范一片的审计治理闭环机制，着力提升审计监督的质量和效果。

——进一步深化审计成果的开发利用，立足《审计提醒您》载体平台，注重问题综合分析研判，通过大视野着眼、小切口着手，把对一个单位、一个行业的审计成效提升到具有普遍约束力的制度机制上，编好用好党政、国企、镇街等层面的领导干部履行经济职责风险防范清单，切实将审计成果转化为“治病良方”。同时，综合提炼财政审计、政策跟踪审计、经济责任审计和其他同类项目审计中发现的普遍性、典型性问题，组织撰写更具宏观性和价值性的综合审计报告，为党委政府决策提供参考。

——进一步拓展审计成果运用渠道，加大向市委审计委员会报送审计工作重大事项和重要文稿的力度，落实落细经济责任审计成果运用会商研判机制，持续开展经济责任审计结果“个性化描述+清单式报告”工作，完善审计成果信息分类、归并、共享机制，加大审计结果公示力度。进一步优化审计成果宣传机制，加快构建专业化、高素质审计信息宣传通讯员队伍，加大审计信息宣传工作培训力度，切实提升绍兴审计影响力。

——进一步健全审计整改长效机制。严格落实审计整改报告、问题挂号销号制度，对审计查出的问题，要逐项逐条摆列清单，详细说明问题表现、违规性质、法规依据、整改要求和时限等要素。加强对审计查出问题整改的跟踪督促检查，推动建立审计整改协同督查机制，落实《绍兴市“1+X”审计整改工作部门协作办法（试行）》，重大问题整改情况协同督查每年不少于1次。推动有关部门单位系统性整改，举一反三，建立健全相关长效机制，着力破解“屡审屡犯”问题。

（五）建立大数据审计工作机制，加快推进科技强审。以大数据审计统领审计业务发展，用信息技术赋能审计管理全过程，全面提升大数据审计工作机制，全面建设数据信息管理体系，全面构建全市审计专网安全体系，推进形成数字审计新模式，推动审计工作向智慧审计发展。

——全面提升大数据审计工作机制。推进审计“数字化改革”，加快“金审工程”三期建设成果应用，加大新一代数字技术在审计业务中的应用，不断推行“数据分析+现场核查”的大数据审计工作机制，加快推进数据资源库和大数据审计平台建设，以大数据审计为统领构建数字审计新模式，加快推进审计智能化发展，推动绍兴审计工作先行示范。

——全面建设数据信息管理体系。加强信息系统建设的互连互通和资源共享，向审计项目计划管理、审计质量控制、审计成果开发运用、审计整改、审计队伍管理等方面全面赋能，提升运用大数据技术核查问题、科学评价、宏观分析的能力。健全和完善审计数据信息管理工作机制，加强审计业务电子数据采集报送和统一管理，加强数据信息安全管理建设，打造一支掌握信息技术技能的审计铁军。

——全面构建全市审计专网安全体系。加强关键信息基础设施安全防护，推进构建以国产密码基础设施为支撑的新网络安全环境，充分利用省市县一体化的网络安全态势感知和监测预警系统，建立健全网络安全应急管理体系，全市审计专网实现统一实时的安全监控，全面提升网络安全服务响应、应急处置和支持保障能力。

五、工作保障

（一）加强审计机关党的建设。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实从严治党主体责任，全面加强党的领导，严明政治纪律和政治规矩。围绕中心服务大局，依法全面履行审计监督职责。

——不断加强审计机关党建工作。牢牢把握“审计机关首先是政治机关”，压实三级书记党建工作责任，选优配强党务干部，推动党建责任落实。扎实做好发展党员工作，把优秀年轻干部，通过教育培养考察，发展成党员。认真开展机关党员学理论活动，严格执行党员领导干部双重组织生活制度，严格执行“三会一课”、支部主题党日、组织生活会、民主评议党员等制度，推动党内组织生活各项制度真正落细落实，切实提高党内组织生活质量。

——不断加强干部队伍思想作风建设。牢固树立“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，始终坚持正确的政治方向。充分利用红色资源，广泛开展理想信念教育、革命传统教育、党史国史改革开放史教育，大力弘扬“红船精神”。开展经常性谈心谈话，了解干部思想动态，做到政治上关心、生活上关爱、情感上关怀。积极开展“身边的典型”宣传展示活动，弘扬主旋律、激发正能量。深入实施“先锋工程”，持续开展“三个最佳”、“三创一争”、“最美审计人”活动，充分发挥“共产党员先锋岗”“青年审计标兵”等先进的示范引领作用，积极营造争先创优氛围。

——不断推进党风廉政建设。严格落实党风廉政建设主体责任，严明政治纪律和政治规矩。全力建设清廉机关、模范机关，坚持严管与厚爱相结合，深入开展清廉审计建设。不断完善《绍兴市审计局廉洁风险防控清单》，有效防范和控制审计风险，落实党风廉政建设“一岗双责”，党风廉政建设和审计业务工作同部署、同检查、同考核、同落实。狠抓作风纪律建设，加强廉政警示教育，持续开展正风肃纪和明察暗访，积极引导审计人员树立依法审计、文明审计、廉洁审计意识。

（二）加强审计队伍建设。审计干部从入职到退休全过程“选育管用”工作链条进一步完善，审计专业人员职称制度改革落地落细，审计复合型人才和年轻干部培养力度不断加大，年轻干部培养方案落实到位。持续推进审计队伍正规化、专业化、职业化建设，建立健全审计干部专业能力评价标准，完善审计干部考核评价和选拔任用机制，推进干部实现各层级交流。

——进一步健全完善局机关“双满意”工作业绩考评办法，细化分解考核指标，并严格落实动态统计、量化排名和公开通报，充分发挥考评“指挥棒”的价值导向和激励作用。

——进一步完善审计干部能力提升机制。推行新进审计干部多岗位锻炼制度，落实新进干部先行实施为期半年左右的多岗位锻炼，再按照人岗相适的原则进行岗位分配。坚持入职第一课，由局主要领导开展思想政治教育，严明纪律规矩，引导新人快速转变角色，融入新环境。全面推行审计实务导师制，加大对年轻审计干部的业务帮扶，高效提升业务综合素质。巩固集中整训机制，统筹培训资源，完善培训内容和形式，深化“以审代训”“以会促训”，增强干部培训的针对性和实效性。

——进一步深化推进审计干部“老中青”梯队建设，强化对敢担当善作为干部的激励保护，以正确的用人导向引领干事创业导向。深化推广退休干部“网格化”管理服务制度，安排专人与退休干部进行“一对一”结对联络，实行“单位为网、网中有格、格中定人、人尽其责”的工作模式。推进干部跨地区跨部门及审计系统上下层级交流，有序推进审计专业人员职称制度改革，积极拓展事业编制审计人员发展渠道。

（三）加强审计法治建设。按照“法治政府”要求，全面忠实履行宪法和法律赋予的职责，扎实推进法治审计机关建设，进一步提升依法审计依法行政的能力和水平，严格依法独立行使审计监督权，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

——健全完善审计制度规范。全面推行法律顾问和公职律师制度。建立重大行政决策和规范性文件合法性审查机制，健全审计机关权力清单、责任清单制度，完善审计权力运行机制。主动接受党委、人大、政府、政协的监督，自觉接受群众监督和舆论监督。

——依法全面履行审计监督职责。切实增强法治观念和依法办事能力，坚持在法定职责、权限和程序内行使审计监督权，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法，切实提升审计的权威性和公信力。加强对审计法律法规执行情况的检查，确保审计工作质量经得起时间检验。

——扎实开展审计法治宣传教育。加强法治教育培训，积极引导审计人员牢固树立法治意识，提升法律素养和法律意识，提高运用法治思维和法治方式开展工作、解决问题的能力。落实普法责任清单制度，积极向社会公众和被审计单位宣传与审计工作密切相关的法律法规。

（四）加强审计信息化建设。强化数据应用，充分运用现代信息技术开展审计，实现审计数据资源集中化、业务数字化、方式智能化和决策科学化，科技强审“智治”机制基本形成。

——构建审计信息管理一体化平台。根据省厅统一部署加快完成“金审工程”三期项目主要业务系统的建设部署，及本地化、国产化改造工作，在2023年底前，完成国产化技术改造和部署。主要应用系统实现100%覆盖，构建形成市县两级审计机关集约共享、高效协同的审计管理一体化平台。加快推进审计机关数字化转型，推动相关数字化管理应用系统上线运行，在审计业务管理、机关行政办公等方面实现数字化管理。

——提升数据管理水平。完善审计数据采集报送机制，推进省市公共数据平台数据利用，逐步实现各级主要部门数据定期归集全覆盖。积极推进重点领域审计数据规划，充分利用省厅统一建设的数据处理中心相关功能开展我市审计数据管理和应用。扩大数据归集范围，提高数据标准化验证质量。依托“金审工程”三期项目推进我市审计机关数据资源共享。加强数据全生命周期安全管理。

——加强数据资源分析应用。建成审计数据分析室，并投入应用。健全“数据集中分析+现场核查”工作机制，加大数据资源分析力度，提升疑点准确率，促进实现审计工作从现场审计为主向后台数据集中分析和现场审计并重转变。探索建立常态化审计数据集中分析工作机制。充分发挥大数据的预研预判和总体评估优势，开展跨领域、跨层级数据挖掘分析。加强信息技术研究应用，总结推广各领域运用现代信息技术开展审计的工作经验、方法体系和应用范例。

（五）加强审计精神和文化建设。以“立身立信立业”为引领，努力打造绍兴审计文化品牌，加强审计伦理建设，弘扬社会主义核心价值观，引导审计人员恪守职业道德，推动形成依法审计、文明审计、廉洁从审的良好工作氛围。

——深入开展对习近平总书记关于审计工作重要讲话和重要指示批示精神的研究。加强对中国特色社会主义审计制度的系统研究，围绕推动审计事业高质量发展开展前瞻性研究，推动审计理论、审计实践和审计制度创新。

——全面推进清廉审计建设。严格执行中央八项规定及其实施细则精神、审计“四严禁”工作要求及审计“八不准”工作纪律等规定。常态化开展警示教育，深入开展专项监督检查，深化运用监督执纪“四种形态”，强化追责问责。

——加强各类意识形态阵地的建设和管理，建好用好门户网站等媒体阵地，始终坚持正确方向，弘扬主旋律，传播正能量，充分发挥意识形态阵地作用；细化落实干部荣誉喜报发布机制，创新喜报发布的形式与内容，不断提升审计干部的参与感、荣誉感与获得感。