项目名称：2019年县市区广告宣传费支出项目

项目单位： 绍兴市体育彩票管理中心

委托单位：绍兴市体育彩票管理中心

评价类型：事前评价□   事中评价□    事后评价√

评价方式：部门（单位）绩效自评☑ 财政部门组织评价□

评价机构：中介机构√  部门单位评价组□ 财政评价组□

绍兴天源会计师事务所有限责任公司

2020年6月

2019年县市区广告宣传费支出

项目绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

为提升体育彩票品牌形象，加强责任彩票宣传，促进体育彩票行业健康稳定发展，让更多的市民认识体育彩票、了解体育彩票，从而加入到体彩公益活动中来，绍兴市体育彩票管理中心积极探索和适应新形势下的创新宣传，加大了体育彩票营销宣传的投入力度和渠道创新，并根据省体彩中心的统一部署，在2019年度县市区广告宣传费支出项目中选择与本地性价比高、关注度高的主流媒体合作，主要是通过公共自行车停车亭、电梯、户外大屏、信息流及网络视频等渠道开展广告宣传活动。

县市区广告宣传费支出项目2019年安排预算资金140万元，其中：省级财政资金140万元。2019年该项目实际支出金额140万元，主要用于与主流媒体合作的宣传费支出。

（二）项目绩效目标

通过县市区广告宣传费支出项目的投入,提高广大体彩销售人员的积极性，全面完成浙江省体育彩票管理中心下达我市体育彩票销量任务(2019年销量基本目标11.2亿元)，筹集更多的体彩公益金，为我市体育事业发展提供资金保障。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

本次评价主要是对绍兴市体育彩票管理中心“县市区广告宣传费支出项目”的专项资金到位、使用、管理以及取得的绩效进行全方位、综合性的评价，客观反映专项资金的使用效益，指出资金使用和项目管理上存在的不足，并提高财政资金使用的有效性和导向性，作为以后年度立项和安排专项资金的重要依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

本次绩效评价指标的确定遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则及经济性原则，根据财政部文件精神，结合项目开展的实际情况，本次对“县市区广告宣传费支出项目”的绩效评价指标分项目经济性20分、项目效率性20分、项目有效性40分、项目公平性10分和项目可持续性10分五大部分，总分值为100分。项目经济性指标包括项目资金投入情况和政府采购情况2个三级指标；项目效率性指标包括协作有效性、管理有效性、预算执行率和支出合规性4个三级指标；项目有效性指标包括宣传活动的形式、完成广告的数量、广告投放的精准度、广告投放的版面、密度等，广告宣传活动的及时性、体彩销售增长率、提升体彩公益形象、服务人群满意度8个三级指标；项目公平性指标包括项目实施对象选择和分配结果、项目受益人群范围2个三级指标；项目可持续性指标包括项目可持续发挥作用年限和项目示范性及可推广性2个三级指标。具体的评价指标体系详见附件。

本项目拟采用定性和定量分析相结合、书面评价和实地评价相结合的方法，严格按照财政支出绩效评价的“科学规范、公开公正、分类管理、绩效相关”的原则，根据具体评价指标的不同，灵活运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等绩效评价具体方法，对项目经济性、项目效率性、项目有效性、项目公平性和项目可持续性等方面作出综合性评价意见。

（三）绩效评价工作过程

根据文件和业务委托协议书的要求，评价工作分三阶段进行:

1.前期准备

2020年6月10-15日，明确评价对象、评价工作目标及评价要求；组成项目评价工作组，了解项目总体情况，学习绩效评价政策、评价标准，全面了解和掌握财政支出绩效评价方法和有关要求，到绍兴市体育彩票管理中心进行深入了解，收集相关资料，拟定评价工作方案，设计评价指标，征求被评价单位意见，并对评价方案不断修订和完善。

2.组织实施

2020年6月16-20日评价组进一步听取绍兴市体育彩票管理中心有关情况汇报，了解项目完成进度、完成质量、组织管理等总体情况；查阅、收集有关文件、规章制度、工作台账等评价资料；审查项目资金的透明度，了解项目机构、人员等支撑条件，调查相关管理制度是否建立健全并落实到位，根据审查结果分析项目资金到位、资金管理使用情况及组织管理水平；查看与项目相关的财务会计报表、账簿、会计凭证，了解各项收支情况、审核专款专用情况、财政资金到位情况、实际支出情况和财务管理状况；核实和统计相关数据资料，评价2019年县市区广告宣传费支出项目有否达到项目预期目标；根据核实和调查情况，做好评价工作底稿。

3.分析评价

2020年6月21-28日对绍兴市体育彩票管理中心提供和本所收集的资料进行整理、分类和分析，评价组成员进一步计算统计定量指标，对定性指标做出经验判断，并运用相应的评价方法对绩效情况进行综合性评价。召开评价组会议，组织讨论，评价打分，形成评价结论，提出存在问题、建议和意见，撰写初步评价报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

根据开展绩效评价工作的有关要求，结合绍兴市体育彩票管理中心的具体情况设计了绩效评价考核指标体系，县市区广告宣传费支出项目从项目经济性、项目效率性、项目有效性、项目公平性和项目可持续性五方面进行了评价，县市区广告宣传费支出项目用途合理，运行规范，成效明显，评价结果为项目经济性得分20分、项目效率性得分20分、项目有效性得分37分、项目公平性得分10分和项目可持续性得分10分，综合评价得分为97分，绩效评价等次为优秀。（详见评分表）

四、绩效评价指标分析

（一）项目经济性情况

1.资金投入情况

项目的计划支出数为140万元，实际支出数为140万元，项目资金投入率100%。

2.政府采购情况

项目支出按规定采用政府采购。

（二）项目效率性情况

1.协作有效性

部门之间做到工作职责明确、分工合理、有协同推进工作机制、重要节点召开工作交流协调会议，形成主任办公会议纪要。

2.管理有效性

向市财政局等部门报送相关数据完整、准确、及时；对上年度绩效监控或评价中发现的问题能全部整改到位。

3.预算执行率

预算支出数/预算安排数*100%＝100%。预算执行率达95%及以上的得满分80%（含）－95%（不含）的按比例得分，低于80%的不得分。

4.支出合规性

项目支出有完整的审批程序；项目实际支出与项目内容完全符合；支出凭据合法合规。

（三）项目有效性情况

1.宣传活动形式

2019年县市区广告宣传费支出项目通过在电视、电台、公共自行车停车亭、户外大屏、信息流及网络视频、电梯、出租车、其他等七大类渠道开展广告宣传活动，活动形式新颖、多样，内容丰富，活动内容既有一定的稳定性，又有一定的创新性。

2.完成广告的数量

2019年县市区广告宣传费支出项目严格按照合同规定的数量完成宣传播报工作。

3.广告投放的精准度

2019年县市区广告宣传费支出项目是严格按照受益人群投放，做到投放精准，有效吸引目标人群。

4.广告投放的版面、密度等

2019年县市区广告宣传费支出项目广告投放的版面、密度、广告的长度等符合实际需要。

5.广告宣传活动的及时性

2019年县市区广告宣传费支出项目在相关媒体宣传信息发布及时。

6.体彩销售增长率

2019年县市区广告宣传费支出项目因受国家彩票新规则的影响，2018年度体育彩票销量为17.43亿元，2019年度销量为11.20亿元，彩票销量未能增长,体彩销售增长率为-35.74%。

7.提升体彩公益形象

2019年县市区广告宣传费支出项目计提公益金2.93亿元，用于公益事业，让更多的市民认识体育彩票、了解体育彩票，提升体彩公益形象。

8.服务人群满意度

2019年县市区广告宣传费支出项目，经调查服务的人群情况均为满意。

（四）项目公平性情况

    项目实施过程中，资源分配合理、公平。项目受益对象为社会大众，项目实施完成后，受益对象应享尽享。

（五）项目可持续性情况

2019年县市区广告宣传费支出项目通过常年的户外媒体投放，从户外到室内，从固定媒体到流动媒体，中心营销宣传实现了对各类人群的全覆盖，将体育彩票的品牌形象带到市民身边，让更多的市民认识体育彩票、了解体育彩票，广大彩民对新种类彩票的接受程度提高了，群众有更多渠道了解体彩，项目可持续长期运用，值得推广。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

    通过本次绩效评价，我们认为存在的问题如下：

    2019年县市区广告宣传费支出项目的实施，因受国家彩票新规则的影响，2018年度体育彩票销量为17.43亿元，2019年度销量为11.20亿元，彩票销量未能增长。故彩票销售增长率指标扣3分。

六、有关建议

    建议加强彩票销售风险预警分析，通过调整彩票营销推广项目资金方向等策略，深挖其他彩种销量提升潜力。

体育竞赛活动组织与承办重点绩效报告.pdf